税控服务费全额抵扣申报怎么填
一、小规模纳税人
应填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》和《增值税减免税申报明细表》。
1.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》:需要将本期需抵减部分填写在第16行“本期应纳税额减征额”中;
2.《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次选择“01129914 购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;将本期发生的服务费全额填写在第2列“本期发生额”中、将本期需要使用抵减的部分填写在第4列“本期实际抵减税额”中。
二、一般纳税人
应该填写《附列资料表(四)(税额抵减情况表)》、《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》和《增值税减免税申报明细表》。
1.《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:需要将当期发生的服务费填写在第1行“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”第2列“本期发生额”中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列“本期实际抵减税额”中,如有本期未使用的部分应该体现在第5列“期末余额”中;
2.《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》:需要将本期需要使用抵税的金额填写在第23栏“应纳税额减征额”中;
注意:本期需要使用的抵税金额(即《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》第23栏和《附列资料(四)(税额抵减情况表)》第4例)应小于或等于《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》的第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和,大于部分本期不能用以抵减,应结转后期继续使用。
3.《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次选择“01129914 购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;将本期发生的服务费全额填写在第2列“本期发生额”中、将本期需要使用抵减的部分填写在第4列“本期实际抵减税额”中。
(责任编辑:现货银)
- ·Bitcoin's gains have come to a halt, causing the ETH/BTC exchange rate to hit a new low since April 2021
- ·西部矿业:稀贵金属于2024年投料试生产,多金属选矿技改工程将增加产量4万吨/年,双利矿业露转地改扩建项目预计2025年末投料试车
- ·2029年的加密世界长什么样?
- ·系统币交易平台
- ·光大淘票票公仔联名卡额度多少?有哪些权益?
- ·数字币交易平台最好的有哪些?十大数字货币交易软件app
- ·火币闪电
- ·中国服装公司宣布 8 亿美元比特币和加密货币投资策略后股价震荡
- ·交易平台排名 世界8大虚拟货币 交易平台排名
- ·10月31日英大睿盛C净值下跌0.34%,近1个月累计下跌2.44%
- ·用钱宝审核失败的原因是什么,有人知道吗?
- ·纳斯达克上市股票-纳斯达克上市股票查询
- ·挖矿莱特机价格-挖莱特币矿机多少钱
- ·阿尔法狗股票
- ·比特币主升浪没出现前不要下车
- ·保险公司流动负债都包括哪些内容呢?
- · 数字货币交易app
- · 加密货币交易所
- · 虚拟货币交易
- · 十大虚拟货币交易平台app
- · okx官方
- · okx交易所app官网
- · okx网页版
- · 亿欧交易所下载
- · 数字货币交易所
- · 虚拟货币交易平台排名